DATOS OPERACIÓN

Datos del declarado

NO RESIDENTE:  Seleccione esta casilla cuando el declarado no resida en territorio español.

NIF: Se consignará de acuerdo con las reglas previstas en el Titulo IV del Decreto Foral 47/2013, de 17 de diciembre, título que desarrolla las obligaciones relativas al Número de Identificación Fiscal. Si el declarado es un menor de edad que carece de NIF/DNI propio, se consignará en esta casilla el NIF/DNI de su representante legal.

Apellidos y nombre o razón social:

a) Para personas físicas se consignará el primer apellido, el segundo apellido y el nombre completo, en este orden. Si el declarado es un menor de edad, se consignarán en esta casilla los apellidos y nombre del menor de edad.

b) Para personas jurídicas y entidades en régimen de atribución de rentas, se consignará la denominación completa de la entidad o la razón social, sin anagramas.

Provincia: Si el declarado es residente en territorio español seleccione de la lista una de las provincias propuestas:

01 ALAVA

02 ALBACETE

03 ALICANTE

04 ALMERÍA

33 ASTURIAS

05 ÁVILA

06 BADAJOZ

07 BALEARES

08 BARCELONA

09 BURGOS

10 CÁCERES

11 CÁDIZ

39 CANTABRIA

12 CASTELLÓN

13 CIUDAD REAL

14 CÓRDOBA

15 CORUÑA, LA

16 CUENCA

17 GIRONA

18 GRANADA

19 GUADALAJARA

20 GIPUZKOA

21 HUELVA

22 HUESCA

23 JAÉN

24 LEÓN

25 LLEIDA

27 LUGO

28 MADRID

29 MÁLAGA

30 MURCIA

31 NAVARRA

32 ORENSE

34 PALENCIA

35 PALMAS, LAS

36 PONTEVEDRA

26 RIOJA, LA

37 SALAMANCA

38 S.C. TENERIFE

40 SEGOVIA

41 SEVILLA

42 SORIA

43 TARRAGONA

44 TERUEL

45 TOLEDO

46 VALENCIA

47 VALLADOLID

48 BIZKAIA

49 ZAMORA

50 ZARAGOZA

51 CEUTA

52 MELILLA

NIF INTRACOMUNITARIO:  Si el declarado es no residente y posee NIF intracomunitario introdúzcalo teniendo en cuenta que su composición es la siguiente:

País                                        Código País                                             Número

Alemania                                     DE                                                 9 caracteres numéricos

Austria                                         AT                                                 9 caracteres alfanuméricos

Bélgica                                         BE                                                10 caracteres numéricos

Bulgaria                                       BG                                                9 ó 10 caracteres numéricos

Chipre                                          CY                                                9 caracteres alfanuméricos

Croacia                                        HR                                                11 caracteres numéricos

Dinamarca                                  DK                                                8 caracteres numéricos

Eslovaquia                                  SK                                                 10 caracteres numéricos

Eslovenia                                    SI                                                  8 caracteres numéricos

Estonia                                        EE                                                9 caracteres numéricos

Finlandia                                     FI                                                 8 caracteres numéricos

Francia                                        FR                                                11 caracteres alfanuméricos

Gran Bretaña                            GB                                                5, 9 ó 12 caracteres alfanuméricos

Grecia                                         EL                                                 9 caracteres numéricos

Holanda                                      NL                                                12 caracteres alfanuméricos

Hungría                                      HU                                                8 caracteres numéricos

Irlanda                                        IE                                                  8 caracteres alfanuméricos

Italia                                            IT                                                  11 caracteres numéricos

Letonia                                       LV                                                 11  caracteres numéricos

Lituania                                      LT                                                  9 ó 12 caracteres numéricos

Luxemburgo                              LU                                                 8 caracteres numéricos

Malta                                          MT                                                8 caracteres numéricos

Polonia                                       PL                                                 10 caracteres numéricos

Portugal                                     PT                                                 9  caracteres numéricos

Rep. Checa                                CZ                                                 8, 9 ó 10 caracteres numéricos

Rumanía                                    RO                                                De 2 a 10 caracteres numéricos

Suecia                                         SE                                                 12 caracteres numéricos

PAIS DE RESIDENCIA: Si el declarado es no residente y no ha indicado su NIF INTRACOMUNITARIO seleccione su país de residencia entre la lista propuesta que es la que figura en la relación de países y territorios contenido el anexo III de la Orden Foral 1.070/2011, de 21 de diciembre.

REPRESENTANTE: Marque esta casilla si el NIF del declarado corresponde al representante de un menor.

Datos de la operación

Clave de operación: se seleccionará una de las propuestas en la lista siguiente.

Clave A: Compras: adquisiciones de bienes y servicios superiores a 3.005,06 euros.

Clave B: Ventas: entregas de bienes y prestaciones de servicios superiores a 3.005,06 euros.

Clave C: Cobros por cuenta de terceros superiores a 300,51 euros.

Clave D: Adquisiciones de bienes o servicios al margen de cualquier actividad empresarialo profesional por Entidades Públicas superiores a 3.005,06 euros.

Clave E: Subvenciones, auxilios y ayudas satisfechos por las Administraciones Públicas. (Clave de uso exclusivo para las Administraciones Públicas que satisfagan dichas subvenciones, auxilios y ayudas, nunca deben utilizar esta clave los perceptores de las mismas.)

Clave F: Ventas agencia viajes: servicios documentados mediante facturas expedidas por agencias de viajes, al amparo de la disposición adicional tercera del Decreto Foral8/2013, de 26 de febrero, por el que se regulan las obligaciones de facturación.

Clave G: Compras agencia viaje: prestaciones de servicios de transporte de viajeros y sus equipajes por vía aérea a que se refiere la disposición adicional tercera del DecretoForal 8/2013, de 26 de febrero, por el que se regulan las obligaciones de facturación.

Operación seguro:. A rellenar exclusivamente por las Entidases aseguradoras. Las Entidades aseguradoras marcarán esta casilla para identificar las operaciones de seguros, debiendo consignarlas separadamente del resto de operaciones.

Arrendamiento local negocio: (A rellenar exclusivamente por los arrendadores y arrendatarios de locales de negocios). Los arrendadores y arrendatarios de locales de marcarán esta casilla para identificar las operaciones de arrendamiento de locales de negocio, debiendo consignarlas separadamente del resto. Además, los arrendadores deberán cumplimentar los datos requeridos en el apartado de RELACION DE INMUEBLES, consignando el importe total de cada arrendamiento correspondiente al año natural al que se refiere la declaración, con independencia de que éste ya haya incluido en una operación de ventas.

Operación IVA de caja: Estas operaciones se identificarán separadamente marcando esta casilla cuando se trate de operaciones en las que se aplique el régimen especial de criterio de caja.

Operación con inversión sujeto pasivo: Se identificarán separadamente marcando esta casilla cuando se trate de operaciones en las que el sujeto pasivo sea destinatario de la operación de acuerdo con el artículo 84.Uno2º de la normativa del IVA.

Operación régimen de Depósito distinto del aduanero: Se identificarán separadamente marcando esta casilla cuando se trate de operaciones exentas de IVA por referirse a bienes vinculados o destinados a vincularse al régimen de depósito distinto de los aduaneros.

Importes anuales

Importe anual de las operaciones: Se consignará el importe total de las operaciones con excepción de las Entidades aseguradoras que harán constar de forma separada las operaciones de seguro del resto, así como los arrendadores y arrendatarios de locales de negocio que consignarán separadamente las operaciones de arrendamiento de locales de negocio del resto. A su vez estas cantidades se desglosarán en su trimestre correspondiente. Los sujetos pasivos acogidos al régimen especial de criterio de caja harán constar en esta casilla el importe total de las operaciones devengadas conforme al artículo 75 de la normativa del IVA (facturas emitidas y/o recibidas).

Importe anual percibido por transmisiones de inmuebles sujetas a IVA: Se harán constar separadamente de otras operaciones que, en su caso, se realicen entre las mismas partes, las cantidades que se perciban en contraprestación por transmisiones de inmuebles, efectuadas o que se deban efectuar, que constituyan entregas sujetas en el IVA (IVA incluido). A su vez estas cantidades se desglosarán en su trimestre correspondiente.

Importe anual de las operaciones con criterio IVA de caja: Tanto los sujetos pasivos acogidos al régimen especial de criterio de caja, como los destinatarios de las operaciones incluidos en el mismo harán constar separadamente del resto el importe correspondiente a las operaciones a las que se les ha aplicado dicho régimen especial, devengadas total o parcialmente de conformidad con los criterios contenidos en el artículo 163 terdecies de la Ley 37/1992 (cobros y/o pagos efectuados).Deberá informarse sobre una base de cómputo anual. La identificación de estas operaciones es compatible con la identificación de las operaciones de seguro y de arrendamiento de locales de negocio.

Importes de la operación

Importe primer trimestre:  Importe de la operación correspondiente al primer trimestre del ejercicio declarado.

Importe segundo trimestre:  Importe de la operación correspondiente al segundo trimestre del ejercicio declarado.

Importe tercer trimestre:  Importe de la operación correspondiente al tercer trimestre del ejercicio declarado.

Importe cuarto trimestre:  Importe de la operación correspondiente al cuarto trimestre del ejercicio declarado.

Importes percibidos por transmisiones de inmuebles sujetas a IVA

Importe primer trimestre:  Importe percibido de transmisiones de inmuebles sujetas a IVA correspondiente al primer trimestre del ejercicio declarado.

Importe segundo trimestre:  Importe percibido de transmisiones de inmuebles sujetas a IVA correspondiente al segundo trimestre del ejercicio declarado.

Importe tercer trimestre:  Importe percibido de transmisiones de inmuebles sujetas a IVA correspondiente al tercer trimestre del ejercicio declarado.

Importe cuarto trimestre:  Importe percibido de transmisiones de inmuebles sujetas a IVA correspondiente al cuarto trimestre del ejercicio declarado.

Importes percibidos en metálico

Importe: Importes superiores a 6.000 euros que se hubieran percibido en metálico de cada una de las personas o entidades relacionadas en la operación.

Ejercicio:  Cuatro cifras del ejercicio en el que se hubieran declarado las operaciones que dan origen al cobro en metálico por importe superior a 6.000 euros.

DATOS ARRENDAMIENTO

Datos del arrendatario

NIF:  Se consignará el NIF del arrendatario del inmueble.

Apellidos y nombre o Denominación o Razón social del arrendatario: Se harán constar los correspondientes al arrendatario del inmueble.

Datos del arrendamiento

Importe de la operación:  Se hará constar el importe total del arrendamiento del local de negocio correspondiente al año natural al que se refiere la declaración, cualquiera que sea la cuantía a la que ascienda el mismo.

Provincia: Se se seleccionará de entre las de la lista la que corresponda a la situación del local arrendado.

01 ALAVA

02 ALBACETE

03 ALICANTE

04 ALMERÍA

33 ASTURIAS

05 ÁVILA

06 BADAJOZ

07 BALEARES

08 BARCELONA

09 BURGOS

10 CÁCERES

11 CÁDIZ

39 CANTABRIA

12 CASTELLÓN

13 CIUDAD REAL

14 CÓRDOBA

15 CORUÑA, LA

16 CUENCA

17 GIRONA

18 GRANADA

19 GUADALAJARA

20 GIPUZKOA

21 HUELVA

22 HUESCA

23 JAÉN

24 LEÓN

25 LLEIDA

27 LUGO

28 MADRID

29 MÁLAGA

30 MURCIA

31 NAVARRA

32 ORENSE

34 PALENCIA

35 PALMAS, LAS

36 PONTEVEDRA

26 RIOJA, LA

37 SALAMANCA

38 S.C. TENERIFE

40 SEGOVIA

41 SEVILLA

42 SORIA

43 TARRAGONA

44 TERUEL

45 TOLEDO

46 VALENCIA

47 VALLADOLID

48 BIZKAIA

49 ZAMORA

50 ZARAGOZA

51 CEUTA

52 MELILLA

Municipio: Se se consignará el que corresponda a la situación del local arrendado.

Siglas: Se seleccionará de la lista propuesta  las correspondientes al tipo de vía en la que se sitúa el local arrendado.

Nombre vía: Se consignará el nombre de la vía en la que se sitúa el local arrendado.

Número, escalera, piso, puerta: Se consignarán los correspondientes a la dirección en la que se sitúa el local arrendado.

Referencia catastral: Se consignará la correspondiente al local arrendado.