Cambios para el documento Modelo 200 - Ejercicio 2023

Última modificación por ZERGA BIDEA el 2024/05/15 10:53

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editado por ZERGA BIDEA
el 2018/05/25 11:21

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Content

@@ -304,15
          +304,6 @@
  **(72) Actividad económica de arrendamiento, compraventa o promoción de inmuebles**: se calculará el promedio de plantilla por cuenta ajena a jornada completa y con dedicación exclusiva. No se computan los empleados que tengan la consideración de personas vinculadas con la entidad en los términos del artículo 42 de la Norma Foral 2/2014.
--= CUENTAS ANUALES - IMPORTAR FICHERO DE CUENTAS =
--
--Las cuentas anuales se podrán rellenar cumplimentando manualmente todos los datos ó bien importación de datos contables a través de un fichero.
--
--Deberá seleccionar el fichero que contiene la información contable para que los datos de la contabilidad sean importados y trasladados a la declaración.
--
--El fichero habrá tenido que ser generado por personal especializado de acuerdo a las especificaciones técnicas proporcionadas por este Departamento. Estas especificaciones técnicas se encuentran publicadas en la web tributaria, apartado //Novedades campaña Impuesto sobre Sociedades 2017.//
--
--
  = RELACIONES =
  == Representantes ==
@@ -414,6
          +414,61 @@
  La información a cumplimentar en este apartado, cuando se hayan dado los supuestos para ello en el período impositivo objeto de declaración (reparto de dividendos y participaciones en beneficios de la entidad) se realizará distinguiendo: los que provengan de ejercicios en los que la entidad declarante hubiera estado sometida al régimen general, y los que provengan de ejercicios en los que la entidad declarante hubiera estado sometida al régimen especial. Todo ello a efectos de lo dispuesto en el artículo 73.3 de la NF 2/2014.
++
++= CUENTAS ANUALES =
++
++
++Las cuentas anuales se podrán rellenar cumplimentando manualmente todos los datos ó bien importación de datos contables a través de un fichero.
++
++== Cómo rellenar ==
++
++
++Se recomienda rellenar en primer lugar el apartado de Pérdidas y Ganancias dado que su resultado condiciona al resto.
++
++Las Cuentas Anuales tienen los siguientes apartados:
++
++
++(((
++* Pérdidas y Ganancias. El primero que hay que rellenar.
++* Balance: está compuesto por:
++** Total Activo
++** Total Pasivo. Al rellenar los datos del Patrimonio Neto ha de tenerse en cuenta que:
++*** El importe del resultado del ejercicio procede de la cuenta de Pérdidas y Ganancias previamente cumplimentada. Los posibles cambios que hayan de introducirse serán a través del desplegable de la propia cuenta en el balance.
++*** Todas las cuentas (que figuran en azul) han de rellenarse de la siguiente manera:
++*** Hacer clic sobre la cuenta y se abrirá el cuadro del Estado de cambios en el Patrimonio Neto (ECPN).
++*** Rellenar los campos que correspondan.
++*** El total de la columna será el importe que se traslade a la casilla de la cuenta correspondiente del Patrimonio neto en el Balance.
++)))
++
++(((
++
++
++* Rellenar el apartado Distribución de Resultados.
++)))
++
++(((
++* Cuando sea obligatorio (modelo Normal y modelo Abreviado de Cuentas en el Registro Mercantil), la entidad deberá rellenar el apartado Total de Ingresos y Gastos reconocidos, cuyo resultado final se trasladará automáticamente a la casilla correspondiente del ECPN.
++)))
++
++(((
++* En el apartado Estado de cambios en el Patrimonio neto aparecerá el cuadro __a modo de consulta,__ puesto que los campos se han rellenado en el punto 3 (para modificar hay que ir al punto 3).
++)))
++
++(((
++* Volumen de operaciones: indicar la cuantía que corresponde al volumen de operaciones definido en el Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco.
++)))
++
++
++== Importar fichero de cuentas ==
++
++
++Existe la opción de importar los  datos contables a través de un fichero.
++
++Para ello deberá seleccionar el fichero que contiene la información contable para que los datos de la contabilidad sean importados y trasladados a la declaración.
++
++El fichero habrá tenido que ser generado por personal especializado de acuerdo a las especificaciones técnicas proporcionadas por este Departamento. Estas especificaciones técnicas se encuentran publicadas en la web tributaria, apartado //Novedades campaña Impuesto sobre Sociedades 2017.//
++
++
  = AJUSTES EXTRACONTABLES =
@@ -825,7
          +825,6 @@
--
  == Inclusión en la base imponible de rentas positivas obtenidas por entidades no residentes ==
@@ -850,47
          +850,8 @@
  Relación de administradores de la entidad no residente.
  )))
--= CUENTAS ANUALES =
++=   =
--
--
--Se recomienda rellenar en primer lugar el apartado de Pérdidas y Ganancias dado que su resultado condiciona al resto.
--
--
--Las Cuentas Anuales tienen los siguientes apartados:
--
--
--(((
--* Pérdidas y Ganancias. El primero que hay que rellenar.
--* Balance: está compuesto por:
--** Total Activo
--** Total Pasivo. Al rellenar los datos del Patrimonio Neto ha de tenerse en cuenta que:
--*** El importe del resultado del ejercicio procede de la cuenta de Pérdidas y Ganancias previamente cumplimentada. Los posibles cambios que hayan de introducirse serán a través del desplegable de la propia cuenta en el balance.
--*** Todas las cuentas (que figuran en azul) han de rellenarse de la siguiente manera:
--*** Hacer clic sobre la cuenta y se abrirá el cuadro del Estado de cambios en el Patrimonio Neto (ECPN).
--*** Rellenar los campos que correspondan.
--*** El total de la columna será el importe que se traslade a la casilla de la cuenta correspondiente del Patrimonio neto en el Balance.
--)))
--
--(((
--
--
--* Rellenar el apartado Distribución de Resultados.
--)))
--
--(((
--* Cuando sea obligatorio (modelo Normal y modelo Abreviado de Cuentas en el Registro Mercantil), la entidad deberá rellenar el apartado Total de Ingresos y Gastos reconocidos, cuyo resultado final se trasladará automáticamente a la casilla correspondiente del ECPN.
--)))
--
--(((
--* En el apartado Estado de cambios en el Patrimonio neto aparecerá el cuadro __a modo de consulta,__ puesto que los campos se han rellenado en el punto 3 (para modificar hay que ir al punto 3).
--)))
--
--(((
--* Volumen de operaciones: indicar la cuantía que corresponde al volumen de operaciones definido en el Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco.
--)))
--
--
  = DEPOSITO DIGITAL – REGISTRO MERCANTIL =