Cambios para el documento Modelo 220 - Ejercicio 2023

Última modificación por ZERGA BIDEA el 2025/05/14 13:41

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editado por ZERGA BIDEA
el 2019/02/18 07:57

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el 2019/02/18 08:00

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Content

@@ -8,7
          +8,6 @@
  El modelo 220 es aplicable a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen fiscal especial establecido en el capítulo VI del título VI de la Norma Foral 2/2014, del Impuesto sobre Sociedades.
--
  = DATOS IDENTIFICATIVOS DE LA ENTIDAD REPRESENTANTE DEL GRUPO =
@@ -28,7
          +28,6 @@
  * **//Promedio plantilla con contrato laboral indefinido del ejercicio anterior//**: se calcula el promedio de plantilla con contrato laboral indefinido en el ejercicio anterior, sumando el total de días que han trabajado estos trabajadores y dividiendo por 365 días. En el caso de trabajadores a jornada parcial su cómputo será proporcional a las horas trabajadas.
  * **//Nº máximo de trabajadores con contrato laboral indefinido en el ejercicio//: **número de trabajadores con contrato laboral indefinido existente durante todos y cada uno de los días del ejercicio.
--
  = CARACTERES Y OTROS DATOS DEL GRUPO =
@@ -64,9
          +64,9 @@
      a) Que lleve a cabo una explotación económica.
--     **Concepto de Explotación Económica  Artículo 13.4 NF 2/2014**
++    **Concepto de Explotación Económica  Artículo 13.4 NF 2/2014**
--    //“A efectos de lo dispuesto en la letra a) de los apartados anteriores de este artículo, se entenderá que una entidad
++   //“A efectos de lo dispuesto en la letra a) de los apartados anteriores de este artículo, se entenderá que una entidad
       lleva a cabo una explotación económica cuando al menos, el 85% de los ingresos del ejercicio correspondan a rentas
       procedentes del desarrollo de actividades empresariales o profesionales, entre las que no se computarán, en ningún caso,
       las comprendidas entre aquellas clases de renta a que se refieren las letras a), b) y d) del apartado 2 del artículo 48
@@ -89,9
          +89,9 @@
      a) Que lleve a cabo una explotación económica.
--     **Concepto de Explotación Económica Art. 13.4 NF 2/2014**
++    **Concepto de Explotación Económica Art. 13.4 NF 2/2014**
--    //“A efectos de lo dispuesto en la letra a) de los apartados anteriores de este artículo, se entenderá que una entidad
++   //“A efectos de lo dispuesto en la letra a) de los apartados anteriores de este artículo, se entenderá que una entidad
      lleva a cabo una explotación económica cuando al menos, el 85% de los ingresos del ejercicio correspondan a rentas
      procedentes del desarrollo de actividades empresariales o profesionales, entre las que no se computarán, en ningún
      caso, las comprendidas entre aquellas clases de renta a que se refieren las letras a), b) y d) del apartado 2 del artículo
@@ -140,7
          +140,7 @@
 . En la siguiente ventana, se selecciona “**Borradores de ejercicios anteriores (programa de ayuda Zergabidea**)”, y se seleccionará el modelo 220, el ejercicio de destino (en este caso 2017) y el fichero que se desea importar (//ExportaciónZergabideaWebModelo220.dat//), seleccionando posteriormente las declaraciones a importar.
--   Únicamente se podrán importar los datos que a continuación se indican, que se hubieran consignado por cada entidad
++   &Uacute;nicamente se podrán importar los datos que a continuación se indican, que se hubieran consignado por cada entidad
     integrante del grupo en la declaración modelo 220 del ejercicio 2016.
  * Nº de grupo
@@ -155,10
          +155,10 @@
  - Deducciones con límite sobre la cuota.
  - Deducciones sin límite sobre la cuota.
--== 2. Importar datos del modelo 200 de cada integrante del grupo del ejercicio 2017 ==
++== 2. Importar datos del modelo 200 de cada integrante del grupo del ejercicio 2018 ==
--Se podrá realizar la importación de los datos consignados en la declaración del modelo 200 del ejercicio 2017 por cada una de las entidades integrantes del grupo. Esta importación se realizará seleccionando el apartado
++Se podrá realizar la importación de los datos consignados en la declaración del modelo 200 del ejercicio 2018 por cada una de las entidades integrantes del grupo. Esta importación se realizará seleccionando el apartado
        Identificación – Relación de sociedades del grupo e **Importar del 200 **de la empresa que interese.
@@ -166,7
          +166,7 @@
  (% style="text-align:center" %)
  [[image:Sin título.jpg]]
--El programa** únicamente** importará los datos correspondientes al **ejercicio 2017** en concreto, los siguientes:
++El programa** únicamente** importará los datos correspondientes al **ejercicio 2018** en concreto, los siguientes:
  * Resultado de la cuenta de Pérdidas y Ganancias.
  * Deducción doble imposición.
@@ -186,7
          +186,6 @@
  Estos datos que no son objeto de importación, se rellenarán siguiendo las instrucciones que se especifican en el apartado de deducciones.
--
  = RELACIONES =
@@ -196,7
          +196,6 @@
  **Persona con quien relacionarse**: se indicará la persona con quien relacionarse.
--
  = CUENTAS ANUALES =
@@ -203,7
          +203,6 @@
  A la presente autoliquidación se trasladarán los datos contenidos en los libros oficiales exigidos por la normativa mercantil.
--
  = LIQUIDACION =
@@ -219,7
          +219,7 @@
      el ejercicio de origen sea anterior al actual, no se mostrará esta casilla.
  //Incremento neto~:// se calculará de forma automática, por diferencia entre el patrimonio neto a efectos fiscales del
--    ejercicio 2017 y el del ejercicio anterior. Dicha diferencia se reducirá en el importe de las reservas obligatorias
++    ejercicio 2018 y el del ejercicio anterior. Dicha diferencia se reducirá en el importe de las reservas obligatorias
      citadas anteriormente. En el caso de que el ejercicio de origen sea anterior al actual, no se mostrará esta casilla.
  //Reducción generada//: será el importe de la reducción en base imponible generada. Si se trata de una reserva cuyo
@@ -340,12
          +340,12 @@
  **5.- **Aplicarán el tipo de gravamen del **21 %,** los grupos formados por las siguientes entidades:
--    - Los colegios profesionales, las asociaciones empresariales y profesionales, las cámaras oficiales, las cofradías de
++    - Los colegios profesionales, las asociaciones empresariales y profesionales, las cámaras oficiales, las cofradías de
      pescadores, los sindicatos de trabajadores y los partidos políticos.
--    - Las fundaciones, establecimientos, instituciones y asociaciones sin ánimo de lucro que no reúnan los requisitos para
--    disfrutar del régimen fiscal establecido en la Norma Foral 3/2004, de 7 de abril, de las entidades sin fines lucrativos y
++    - Las fundaciones, establecimientos, instituciones y asociaciones sin ánimo de lucro que no reúnan los requisitos para
++    disfrutar del régimen fiscal establecido en la Norma Foral 3/2004, de 7 de abril, de las entidades sin fines lucrativos y
      de los incentivos fiscales al mecenazgo.
--    - Los fondos de promoción de empleo constituidos al amparo del artículo 22 de la Ley 27/1984, de 26 de julio, sobre
++    - Los fondos de promoción de empleo constituidos al amparo del artículo 22 de la Ley 27/1984, de 26 de julio, sobre
      Reconversión y Reindustrialización.
      - Las uniones, federaciones y confederaciones de cooperativas.
@@ -410,9
          +410,9 @@
  La suma de todos los importes consignados en el apartado**// “importe aplicado en el ejercicio actual” se trasladará a la liquidación (casilla 1309).//**
--**Peculiaridad del ejercicio  2017**
++**Peculiaridad del ejercicio  2018**
--**Las deducciones generadas en el ejercicio 2017 se consignarán **como se ha indicado** **anteriormente**, de forma
++**Las deducciones generadas en el ejercicio 2018 se consignarán **como se ha indicado** **anteriormente**, de forma
      individualizada **para cada una de las entidades integrantes del grupo.
      Hay que tener en cuenta que los requisitos para la aplicación de las deducciones se refieren al grupo fiscal, y por ello,
@@ -424,9
          +424,9 @@
  * Creación de empleo (casillas 2545 …2556)
      Para poder aplicar dichas deducciones, se seleccionará la entidad integrante del grupo, y haciendo clic en el botón de las
--    deducciones con límite del ejercicio 2017, se visualizarán en la parte inferior de la pantalla todas las deducciones con
++    deducciones con límite del ejercicio 2018, se visualizarán en la parte inferior de la pantalla todas las deducciones con
      límite sobre la cuota. Se rellenarán las deducciones que correspondan, siendo la suma de todas ellas (casilla 2594), el
--    importe que el programa traslade a la casilla de “//deducción generada//” del ejercicio 2017.
++    importe que el programa traslade a la casilla de “//deducción generada//” del ejercicio 2018.
  __Atención:__ a la hora de introducir los datos individualizados se tendrán en cuenta **dos límites**:
@@ -451,9
          +451,9 @@
  La suma de todos los importes consignados en el apartado**// “importe aplicado en el ejercicio actual” se trasladará a la liquidación (casilla 1310).//**
--**Peculiaridad del ejercicio 2017**
++**Peculiaridad del ejercicio 2018**
--**Las deducciones generadas en el ejercicio 2017 se consignarán como se ha indicado anteriormente, de forma
++**Las deducciones generadas en el ejercicio 2018 se consignarán como se ha indicado anteriormente, de forma
      individualizada **para cada una de las entidades integrantes del grupo.
      Hay que tener en cuenta que los requisitos para la aplicación de las deducciones se refieren al grupo fiscal, y por ello,
@@ -465,9
          +465,9 @@
  * Deducciones I+D+i correspondientes a los financiadores (casilla 3028).
      Para poder aplicar dichas deducciones, se seleccionará la entidad integrante del grupo, y haciendo clic en el botón de las
--    deducciones con límite del ejercicio 2017, se visualizarán en la parte inferior de la pantalla todas las deducciones con
++    deducciones con límite del ejercicio 2018, se visualizarán en la parte inferior de la pantalla todas las deducciones con
      límite sobre la cuota. Se rellenarán las deducciones que correspondan, siendo la suma de todas ellas (casilla 3027), el
--    importe que el programa traslade a la casilla de “//deducción generada//” del ejercicio 2017.
++    importe que el programa traslade a la casilla de “//deducción generada//” del ejercicio 2018.
  __Atención__: a la hora de introducir los datos individualizados se tendrán en cuenta los siguientes **límites**:
@@ -486,7
          +486,6 @@
  La aplicación de la misma supondrá que las deducciones con límite sobre la cuota que se aplican en el ejercicio se vean reducidas hasta que la cuota efectiva alcance la tributación mínima, quedando el saldo sin aplicar para ejercicios posteriores.
--
  = TRIBUTACION CONJUNTA AL ESTADO Y A LAS ADMINISTRACIONES FORALES DEL PAIS VASCO Y NAVARRA =
@@ -493,7
          +493,6 @@
  La tributación conjunta al Estado y las Administraciones Forales del País Vasco y/o Comunidad Foral de Navarra se encuentra regulada por la Ley 12/2002, de 23 de mayo, por la que se aprueba el Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco. Los porcentajes de tributación a cada una de las Administraciones serán calculados por el programa. El porcentaje calculado correspondiente al Territorio Histórico de Gipuzkoa será trasladado por  el  propio programa a la casilla correspondiente de la liquidación.
--
  = IMPRIMIR =
@@ -502,7
          +502,6 @@
  Al activar el comando imprimir del programa se genera un PDF de la declaración. A partir del mismo se puede imprimir las hojas que se deseen.
--
  = PRESENTACION DE LA DECLARACION =
@@ -549,7
          +549,7 @@
  En el caso de que proceda la tributación conjunta con  las Administraciones de Bizkaia, Araba ó Navarra, a través del apartado “**ficheros externos**”, tal y como se ha señalado anteriormente, se genera el fichero XML,  y seleccionando el icono de “//otras administraciones//”, se guardará el mismo
--como **//Modelo220_2017_AdminXML.zip//**, al cual se le asignará un número al nombre del fichero generado, a efectos de identificar la declaración. Se genera una carpeta para cada una de las Diputaciones Forales, de forma independiente.
++como **//Modelo220_2018_AdminXML.zip//**, al cual se le asignará un número al nombre del fichero generado, a efectos de identificar la declaración. Se genera una carpeta para cada una de las Diputaciones Forales, de forma independiente.
  Para presentar el fichero en la Administración de Bizkaia, Araba y/ó Navarra, se deberá seleccionar la carpeta que corresponda a cada una de ellas, y enviará el fichero que incorpora dicha carpeta,  a través de la página Web de la Administración que corresponda.
@@ -562,9
          +562,8 @@
  Se presentarán  de forma telemática. En primer lugar se escanearán los justificantes para obtener uno o varios ficheros. A continuación, desde la zona azul de la plataforma Zergabidea, se seleccionará la declaración y se adjuntarán los ficheros.
--
--= APLICACIÓN DE LA LEY ORGÁNICA  15/1999 =
++= APLICACI&Oacute;N DE LA LEY ORG&Aacute;NICA  15/1999 =
  Los datos transmitidos a través de la utilización de este programa se incorporarán a los ficheros informáticos de la Hacienda Foral para fines tributarios. Podrá ejercitar los derechos de acceso, rectificación, cancelación y oposición, en los términos de la Ley Orgánica 15/1999 ante la misma: Pº Errotaburu nº 2, Donostia/San Sebastián.